De wet Beckham: voordelen, vereisten en huidige status

Pure Living Properties heeft een uitgebreide gids samengesteld met alles wat je moet weten om van deze maatregel te profiteren.

Formeel bekend als de Speciale Fiscale Regeling voor Werknemers die Verplaatst worden naar Spaans Territorium, biedt de Wet Beckham meerdere voordelen en een opmerkelijke impact op de vastgoedmarkt van de Costa del Sol, vooral in het topsegment. In dit artikel heeft Pure Living Properties alle aspecten van deze wet, de voordelen en beperkingen en de directe invloed op het aantrekken van investeringen en bewoners naar de Gouden Driehoek (Marbella, Estepona en Benahavís) in detail willen beschrijven.

Wat is de Wet Beckham?

Deze wet werd in het jaar 2000 aangenomen met als belangrijkste doel om professionals van hoog niveau aan te trekken en de komst van internationaal talent te vergemakkelijken, omdat expats die naar Spanje verhuizen en de afgelopen tien jaar niet in het land hebben gewoond, kunnen kiezen voor belastingheffing onder het impatriate regime. Dit houdt in dat de begunstigden, in plaats van als gewone inwoner belasting te betalen over hun wereldwijde inkomen, alleen worden belast op het inkomen dat ze in Spanje genereren.

David Beckham en de media-aandacht rond zijn verhuizing naar Spanje. De voetballer was het eerste bekende gezicht dat van deze maatregel profiteerde nadat hij in 2003 bij Real Madrid tekende, waardoor het gebruik onder topsporters toenam.

Wat zijn de belangrijkste doelstellingen van de wet Beckham?

Het hoofddoel van de wet Beckham is het internationale concurrentievermogen van Spanje te bevorderen door gekwalificeerde professionals en bedrijfsleiders aan te trekken die overwegen zich in het land te vestigen. Door het aanbieden van aanzienlijke fiscale stimuleringsmaatregelen probeert Spanje zich te positioneren als een aantrekkelijke bestemming voor buitenlandse investeringen en wereldwijd talent.

Wat zijn de belangrijkste voordelen van de Wet Beckham?

De wet Beckham biedt aanzienlijke fiscale voordelen, maakt het belastingleven van expats eenvoudiger en vergroot hun mogelijkheden om aanzienlijke investeringen te doen, vooral in aantrekkelijke regio’s zoals de Costa del Sol. Dit zijn de belangrijkste voordelen van deze maatregel:

Verlaagd belastingtarief

Een van de aantrekkelijkste voordelen van de wet Beckham is het verlaagde belastingtarief van 24% op inkomen dat in Spanje wordt verdiend. Dit tarief is van toepassing op de eerste 600.000 euro van het jaarinkomen, wat aanzienlijk lager is in vergelijking met tarieven die kunnen oplopen tot 45% voor reguliere inwoners die onder het algemene stelsel worden belast. Dit belastingvoordeel is vooral waardevol voor leidinggevenden en professionals op hoog niveau, wier inkomen dit bedrag gemakkelijk kan overschrijden, waardoor ze aanzienlijk kunnen besparen tijdens de jaren dat het regime van toepassing is.

Uitsluiting van wereldwijde belasting

In tegenstelling tot gewone fiscale inwoners van Spanje, die belasting moeten betalen over hun wereldwijde inkomen, hoeven begunstigden van de wet-Beckham alleen belasting te betalen over het inkomen dat ze in Spanje genereren. Dit betekent dat inkomsten die buiten Spanje worden gegenereerd, zoals internationale investeringen of bedrijfsinkomsten in andere landen, niet onderhevig zijn aan Spaanse belastingen onder dit regime. Dit is vooral gunstig voor expats die bedrijven of financiële activa in andere landen hebben.

Brede duur van het voordeel

Begunstigden kunnen van deze regeling genieten gedurende de eerste zes jaar van hun verblijf in Spanje. Dit biedt een aanzienlijke periode waarin individuen hun fiscale en financiële zaken gunstiger kunnen regelen voordat ze mogelijk overstappen naar het algemene belastingregime voor ingezetenen, waardoor ze met enige fiscale stabiliteit kunnen plannen voor de lange termijn.

Eenvoud in belastingbeheer

Expats die voor dit speciale regime kiezen, profiteren ook van een eenvoudiger belastingbeheer. Door alleen belasting te moeten aangeven en betalen over hun Spaanse inkomsten, worden de complicaties die gepaard gaan met het aangeven van inkomsten uit meerdere internationale bronnen verminderd, waardoor het indienen van belastingaangiften en financiële planning wordt vereenvoudigd.

Stimulans voor de internationale mobiliteit van talenten

Door deze fiscale stimulansen te bieden, positioneert Spanje zichzelf als een aantrekkelijke bestemming voor internationaal talent en topmanagers. Dit is niet alleen goed voor individuen, maar verrijkt ook de zakelijke en professionele structuur van Spanje en bevordert diversiteit en innovatie in het land.

Verhoogde koopkracht

De belastingbesparingen die voortvloeien uit de toepassing van de wet Beckham verhogen de koopkracht van de begunstigden, waardoor ze meer kunnen investeren in hun levensstijl en bezittingen. Dit heeft een directe impact op sectoren zoals luxe onroerend goed, waar expats vaak op zoek zijn naar hoogwaardige woningen.

Aan welke eisen moet ik voldoen om te profiteren van de Beckham Act?

Wie wil profiteren van de voordelen die de Wet Beckham biedt, moet aan deze eisen voldoen:

Residentie

De laatste vijf jaar voor de aanvraag geen fiscaal resident in Spanje zijn geweest.

Werkgelegenheid

De begunstigde moet voor zijn werk naar Spanje verhuizen, met een arbeidscontract op het nationale grondgebied.

Inkomen

Er mogen geen inkomsten worden verkregen uit een vaste inrichting in Spanje.

Deadlines

Geïnteresseerden moeten voldoen aan alle vastgestelde deadlines om te verhuizen en te beginnen werken in Spanje.

Beperkingen en veranderingen die de Wet Beckham heeft ondergaan

In 2010 onderging de wet belangrijke wijzigingen. Er werd een limiet van 600.000 euro vastgesteld voor het verlaagde tarief en de verplichtingen op het gebied van rapportage en fiscale transparantie werden uitgebreid. Bovendien werden professionele atleten vanaf 2015 uitgesloten van de wet, als reactie op kritiek die suggereerde dat de wet sportfiguren met een hoog inkomen onevenredig bevoordeelde.

Wat is de huidige situatie van de wet Beckham in Spanje?

De wet Beckham is onlangs aangepast aan nieuwe scenario’s met als belangrijkste doel het toepassingsgebied uit te breiden. Deze wijzigingen zijn bedoeld om Spanje een aantrekkelijkere bestemming te maken voor internationale professionals, ondernemers en digitale nomaden.

Hier zijn de belangrijkste veranderingen na de laatste wijzigingen:

Verkorting van de niet-verblijfsperiode

Voorheen was het vereist om in de tien jaar voorafgaand aan de aanvraag geen fiscaal inwoner van Spanje te zijn geweest. Deze periode is teruggebracht tot vijf jaar, waardoor meer buitenlandse professionals toegang krijgen tot het regime.

Opname van nieuwe groepen

De Startup Law, die sinds 1 januari 2023 van kracht is, heeft de reikwijdte van het regime voor impatriates uitgebreid met telewerkers, innovatieve ondernemers en hoogopgeleide professionals in specifieke activiteiten zoals opleiding, onderzoek en ontwikkeling (R&D+i). Hierdoor kunnen meer profielen profiteren van het speciale regime, waaronder degenen die op afstand werken met uitsluitend telematicamiddelen.

Terugwerkende kracht

De mogelijkheid om de wet Beckham met terugwerkende kracht toe te passen is ingevoerd voor degenen die in de tweede helft van 2022 of in de loop van 2023 naar Spanje zijn verhuisd, op voorwaarde dat zij hun fiscale woonplaats in Spanje vestigen binnen het belastingtijdvak van 2023. Deze maatregel lost eerdere onzekerheden op en biedt expats meer rechtszekerheid.

Aanpassing van de verordening inkomstenbelasting

Koninklijk Besluit 1008/2023, gepubliceerd in december 2023, past de verordening inkomstenbelasting aan om deze in overeenstemming te brengen met de wijzigingen die zijn ingevoerd door de Startup Act. Dit omvat de specificatie van de voorwaarden waaronder belastingplichtigen gebruik kunnen maken van het speciale regime, evenals de documentatie die vereist is voor hun aanvraag.

Invloed op de markt voor luxe onroerend goed aan de Costa del Sol

De Costa del Sol is een van Europa’s toonaangevende woonbestemmingen in het segment van hoogwaardige woningen. De wet Beckham heeft een belangrijke rol gespeeld in dit fenomeen door vermogende particulieren aan te trekken die zich in Spanje willen vestigen. Deze particulieren, die profiteren van een gunstig belastingregime, investeren vaak in luxe onroerend goed, waardoor de vraag en de prijzen in de regio stijgen.

Javier Nieto CEO / General Manager

Maak kennis met Javier

Javier is de oprichter en CEO van Pure Living Properties. Geboren en getogen in Marbella in een ondernemersfamilie die zich aan de Costa del Sol vestigde in de jaren ’60, toen Marbella’s vastgoed- en toerisme-industrie nog in de kinderschoenen stond, is Javier een kenner van Puente Romano, dat hij zijn thuis noemt, en de Golden Mile, maar ook van de beste gebieden, projecten en bedrijven, aangezien hun eigenaars en ontwikkelaars al sinds zijn kindertijd tot zijn inner circle behoren.